A seguinte sequência foi tirada de um arquivo que foi validado com sucesso pelo validador SPED contábil 2.2.3:
|I075| 104|Ferias gozadas no mes |
|I150|01012010|31012010|
|I155|1.1.1.001||370900,99|D|2093717,25|1984164,59|480453,65|D|
|I155|1.1.2.003||1979,00|D|0,00|0,00|1979,00|D|
|I155|1.1.2.004||31357,85|D|1202508,88|1051756,26|182110,47|D|
|I155|1.1.2.005||46,23|D|0,00|0,00|46,23|D|
(...)
|I155|4.2.1.001||0,00|C|0,00|14000,00|14000,00|C|
|I155|5.1.1.001||0,00|D|297773,35|0,00|297773,35|D|
|I150|01022010|28022010|
(...)
Os registros I150 e I155 vem empilhados logo após o registro I075 (fim da Tabela de Histórico Padronizado).
O registro I150 (Saldos Periódicos - Identificação do Período), como o próprio nome diz, identifica a data inicial e a data inicial do balancete que vem a seguir (pois o registro I155, apesar de se chamar Detalhes dos Saldos Periódicos, é, na realidade, um balancete do período definido no registro I150, com os campos
REG - identifica a linha como pertencente ao registro I155
COD_CTA - informa o código contábil da conta a que se referem os valores que seguem
COC_CCUS - identifica o código do Centro de Custos, caso usado. Se não usado, é identificado como vazio por duas barras seguidas ||
VL_SLD_INI - identifica o saldo da conta antes do período definido por I150 antes do mesmo começar
IND_DC_INI - identifica se este saldo inicial anterior é Devedor ou Credor
VL_DEB - soma dos lançamentos a débito nesta conta durante o periodo definido por I150
VL_CRED - soma dos lançamentos a crédito nesta conta durante o periodo definido por I150
VL_SLD_FIN - Saldo da conta no final do período
IND_DC_FIN - Saldo Devedor ou Credor do saldo final em VL_SLD_FIN
Se você copiar todos registros I155 (mas não o I150) para um arquivo no bloco de notas, e chamar este arquivo, por exemplo, de reg155.csv, você pode importar o conteúdo desse arquivo para uma planilha de cálculo tipo excel (ou o próprio).
A regra do movimento mensal é
Saldo Inicial + movimento débito (-) movimento crédito = saldo final.
Por convenção, os valores a débito tem valor positivo, e os valores a crédito tem valor negativo.
Assim para fazer o teste, convém criar na planilha um macro ou função que sempre que encontrar na coluna IND_DC_INI a letra C, multiplicar o valor da coluna VL_SLD_INI por -1 (menos um, sinal menos unário). O saldo final em VL_SLD_FIN pode ser positivo (devedor) ou negativo (credor) que deve corresponder à letra D ou C na coluna IND_DC_FIN .
Para uma determinada conta, valor de VL_SLD_INI deve ser igual ao valor de VL_SLD_FIN do periodo imediatamente anterior, salvo no caso do primeiro período (leia-se mês) que deve corresponder ao saldo no balanço patrimonial imediatamente anterior, ou ser igual a zero, no caso das contas de resultado.
[]'s
otto
On Sex 24/06/11 09:57 , Walison Souza souza.walison@gmail.com sent:
Bom dia Galera. Alguém pode me explicar com exatidão e detalhamento como funciona o REGISTRO I155: Detalhe dos Saldos Periódicos? Li o layout e não entendi muito bem.
Agradeço
Walison--
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Atualizado em 24/06/2011
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