Adilson, no caso de devolução de vendas, o guia prático diz na página 75:
"A nota fiscal de entrada da mercadoria retornada, emitida pela própria pessoa jurídica, pode ser relacionada nos registros consolidados C190 e filhos (Operações de aquisição com direito a crédito, e operações de devolução de compras e vendas) ou nos registros individualizados C100 e filhos, somente para fins de maior transparência da apuração, visto não configurar hipótese legal de creditamento de PIS/COFINS. Neste caso, utilize o CST 98 ou 99."
No caso, eu utilizo o CST 99. O lançamento desta nota apenas demonstra o documento, mas não interfere na apuração.
Por isso que depois informo nos Registros M220 e M620 o estorno do PIS e COFINS das notas de devolução, também conforme orientação do guia, conforme a página 76.
"Caso não seja possível proceder estes ajustes diretamente no bloco C, a pessoa jurídica deverá proceder aos ajustes diretamente no bloco M, nos respectivos campos e registros de ajustes de redução de contribuição (M220e M620). Neste caso, deverá utilizar o campo "NUM_DOC" e "DESCR_AJ" para relacionar as notas fiscais de devolução de vendas, como ajuste de redução da contribuição cumulativa"
Em 11 de março de 2013 12:23, ADILSON <adilsonpazzini@gmail.com> escreveu:
Obrigado pelo retorno Paulo , mais vamos lá , ref a devolucao de
vendas , entendo que seria uma NF do tipo de entrada , e vi q nao tem
como jogar nf de entrada
no PVA , por isso que queria saber como seria feito pra esse caso ?
Adison PAZZINI .
On Mar 11, 9:23 am, Paulo Albuquerque <paulocsalbuquer...@gmail.com>
wrote:
> Caro Adilson, Bom Dia!> Em 11 de março de 2013 09:18, ADILSON <adilsonpazz...@gmail.com> escreveu:
>
> Não sei se algum dos colegas tem feito diferente mas, insiro o documento no
> C100, conforme orientação do Guia Prático com o CST 99 e nos Registro M210
> e M610 informo o valor gerado pelas devoluções como sendo ajuste da
> apuração do PIS e ajuste da apuração do COFINS respectivamente, me
> utilizando dos recursos de identificar até o documento no campo da
> descrição do ajuste, tudo isso também conforme orientação do Guia Prático.
>
> > Para obter mais opções, acessehttps://groups.google.com/groups/opt_out.>
>
>
>
>
>
>
>
>
> > Bom dia Pessoal . estou com uma Duvida ref a como registrar NF de
> > Devolucao de Vendas ,
> > no sped contribuicoes PIS e COFINS em Lucro Presumido , pois estou
> > utilizando preenchendo os registros
> > C100 da NF , mais vi q nao tem opcao de registrar NF de entrada ...se
> > alguem souber como fazer agradeço .
>
> > Desde ja agradesço .
>
> > Adilson Pazzini .
>
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